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prestazione occasionale pagata in ritardo e in modo frammentato - Franz - 12 Dec 2011
Buongiorno a tutti
Ho un problema che ho con una fattura con ritenuta d'acconto. Ho eseguito un lavoro occasionale con ritenuta d'acconto. Ho inviato la fattura a fine agosto, da accordi mi sarebbe stata pagata 60 giorni dopo, e fin qui ok. Il problema è che il cliente alla scadenza dei 60 giorni non mi ha pagato, mi ha versato un anticipo della fattura alla fine di novembre e mi ha detto che appena ha la disponibilità mi salda il resto. Il mio timore è che si vada a finire all'anno prossimo, in tal caso non so come muovermi con la compilazione del modello unico (che suppongo per il reddito del 2011 io lo debba compilare a maggio giugno del 2012). Se effettivamente mi salda il tutto nel 2012 come mi devo muovere? Devo inserire l'anticipo che mi ha versato nel 2011 o posso slittare tutto l'importo alla dichiarazione del 2013? So che fa fede il saldo della fattura e non la data di emissione, ma in caso di pagamento frammentario come funziona? Per quanto riguarda il versamento della ritenuta d'acconto il cliente lo deve fare quando mi salda l'importo ( e quindi risulterebbe nel 2012) o avrebbe già dovuto farlo? Nel caso in cui il cliente versi entro al fine dell'anno (o abbia già versato, questo purtroppo non lo so ancora) l'importo della ritenuta al fisco io a questo punto per non ricorrere in sanzioni ho l'obbligo di dichiarare tutto l'importo della fattura come se mi fosse pagata quest'anno anche se non è così?
Questo punto è fondamentale perchè sommando la cifra del lavoro occasionale più le buste paga di altri lavoretti che ho fatto supero per il 2011 la soglia di reddito per figli a carico ed ho paura che mia madre venga tartassata dal fisco....
attendo delucidazioni e ringrazio in anticipo!
prestazione occasionale pagata in ritardo e in modo frammentato - sandro.oliva - 23 Dec 2011
Bel casino....
La prestazione occasionale dovrebbe essere considerata come una sorta di lavoro autonomo, e la competenza dovrebbe essere per cassa e non per competenza. Quindi in teoria dovresti dichiarare i redditi al momento che ricevi la pecunia. Questo però cozza contro un altro problema.... la tua non è una fattura, ma una ricevuta in ritenuta d'acconto. Quindi si suppone che la ricevuta si appunto emessa contestualmente al pagamento. E' per questo che consigliamo sempre di emettere la ricevuta contestualmente, o subito dopo il pagamento, in modo da evitare problemi come il tuo.
Vedi cosa ti consiglia un commercialista, per non aggravare il casino.
Sandro