Chiarimenti ricevuta e ritenuta d'acconto

[melaina]

Salve a tutti!!!
Cerco di spiegare la mia situazione. Da alcuni mesi ho iniziato a realizzare alcuni lavori di grafica attraverso un sito di crowdsourcing. Ho già chiuso 3 lavori per cui ho emesso delle "fatture" a prezzo pieno: ciò che pagavano mi è entrato interamente in tasca.
Poi ho iniziato a informarmi e a venire a conoscenza della ritenuta d'acconto e adesso i dubbi sono tanti.

- ho letto qui che la ritenuta è del 20% ma alcuni colleghi sul sito parlavano di ritenuta al 4%. Qual'è la percentuale da applicare nel mio caso?

- i contatti tra me e i clienti vengono tenuti via email, la fattura viene inviata sul sito e il pagamento avviene attraverso bonifico. Come si fa in questo caso rispetto alla marca da bollo?

- spesso i clienti sono stranieri. Come devo comportarmi con loro?

Vi ringrazio e vi faccio i complimenti per il forum, per chi come me non mastica molto questi argomenti risulta un valido aiuto.

[melaina]

ah, dimenticavo, un'ultima domanda:

- per quanto riguarda le fatture già emesse?

[sandro.oliva]

- ho letto qui che la ritenuta è del 20% ma alcuni colleghi sul sito parlavano di ritenuta al 4%. Qual'è la percentuale da applicare nel mio caso?

Io non avevo mai sentito di una ritenuta del 4%, ma cercando in giro mi sembra che sia legata solo a questioni di condominio (finanziaria 2007).

Per le prestazioni di lavoro autonomo occasionale, la ritenuta è del 20%.

La società che ti passa i lavori è estera ?

- i contatti tra me e i clienti vengono tenuti via email, la fattura viene inviata sul sito e il pagamento avviene attraverso bonifico. Come si fa in questo caso rispetto alla marca da bollo?

Penso che la marca da bollo sia l'ultimo dei tuoi problemi...
ma le fatture che dici di aver già emesso, come sono composte ??

Sandro

[melaina]

Ciao, grazie per avemi risposto!!!
Allora, ho scaricato il modello oscon della ricevuta, e tra quello che mi hai scritto e altre info ricevute penso di aver capito come impostare il tutto applicando appunto la ritenuta al 20%.
Il dubbio rimane per i clienti stranieri perché, visto che i lavori mi vengono commissionati attraverso un sito, le richieste vengono da diverse parti del mondo quindi i clienti sono spesso residenti all'estero. Come dovrei comportarmi in questo caso?

Per quanto riguarda le "fatture" emesse sono così composte: i vari dati miei e del cliente, la descrizione del lavoro con la somma concordata, l'IVA allo 0% (che ho capito che non c'entra nulla) e una nota per la cessione dei diritti d'utilizzo. Ho usato come riferimento il modello che dava il sito stesso, che a quanto pare non era adatto al mio caso.

Ora non so come comportarmi rispetto a queste già emesse, non vorrei dovermi trovare a pagare tutto in una volta dopo, quindi preferisco regolarizzare tutto adesso.

[sandro.oliva]

Il dubbio rimane per i clienti stranieri

Ciao, se la ditta che ti commissiona il lavoro, non fa dichiarazioni dei redditi in Italia, la ritenuta d'acconto non va applicata.
Avevamo già trattato qualcosa su questo thread:
https://www.oscon.it/forum/viewtopic.php?id=209

Per quanto riguarda le "fatture" emesse sono così composte: (...) Ho usato come riferimento il modello che dava il sito stesso, che a quanto pare non era adatto al mio caso.

Mi sembrano a posto... magari le diciture non saraanno proprio perfette, ma credo che da quello che hai scritto, non ci siano particolari problemi.

Comunque ti consiglio di parlare (carte alla mano) con un commercialista, per fugare ogni dubbio.

Sandro

[melaina]

ma il fatto che finora non abbia applicato la ritenuta d'acconto non è un problema?

[sandro.oliva]

Se finora i clienti erano stranieri, non c'è problema, perchè non dovevi applicarla. Se invece qualche cliente era italiano, avresti dovuto applicarla.

Hai lavorato per qualche cliente italiano ?

[melaina]

Sì, il problema è proprio questo, dei quattro clienti solo uno è straniero.

[melaina]

Scusate, ho un altro problema riguardo alle ricevute di cui ho parlato in questa discussione.
Il cliente dell'ultima "ricevuta irregolare" che ho emesso, essendo ancora in tempo per versare la ritenuta, mi ha chiesto di riemettere la ricevuta aggiungendo appunto la ritenuta. Quando gli ho fatto notare che però ha già effettuato il pagamento qualche settimana fa, mi ha scritto di lasciare nell ricevuta il totale immutato ma di aggiungere la ritenuta al 20% specificando che il sarò io ad effettuare il pagamento.
Ora non so come muovermi, dove la devo versare? come? devo farlo per forza entro il 15 dicembre?
Scusatemi ma, come ho scritto prima, già non so che fare con le ricevute senza ritenuta già emesse poi anche questa. Ho bisogno di delucidazioni, grazie

[sandro.oliva]

Quando gli ho fatto notare che però ha già effettuato il pagamento qualche settimana fa, mi ha scritto di lasciare nell ricevuta il totale immutato ma di aggiungere la ritenuta al 20% specificando che il sarò io ad effettuare il pagamento.

Ma ti ha pagato in contanti o con bonifico ?

Se ti ha pagato in contanti, puoi restituirgli la differenza e rifare la ricevuta corretta. (però tutti e due dovete cestinare la vecchia ricevuta).

Se ti ha pagato con bonifico o altro metodo tracciabile, secondo me puoi fare 2 cose:

1) o rifare la ricevuta retrodatata (con la stessa data di quella originale), e inserendoci la ritenuta "in più", ossia se avevi ricevuto 1000. Rifai la ricevuta con un compenso di 1250 e ritenuta di 250, mettendoti d'accordo col cliente che la prossima volta gli farai uno sconto di 250 Euro.

2) rifare la ricevuta retrodatata, inserendoci la ritenuta d'acconto, ossia, per riprendere l'esempio precedente: 1000 - 200 di ritenuta (800 netti).
e dire al cliente che ti prepari un modello f24 intestato a loro nome, con l'importo della ritenuta che andrai a versare tu in banca. (e poi manderai copia al cliente). - Questa non mi piace molto perchè se ti hanno pagato con bonifico, la cifra non corrisponde, e quindi in caso di accertamenti potresti avere problemi -.

3) la soluzione migliore, è secondo me che tu faccia una "nota di accredito", ossia una nota di variazione per accredito. Cioè un documento in cui dici: ti restituisco l'importo di euro 200, perchè ho sbagliato a fare la ricevuta (nella causale metti: errata composizione della ricevuta). Contemporaneamente gli fai un bonifico di 200 euro e una nuova ricevuta con data odierna che annulla la precedente.

Sinceramente non so se i privati possono fare le note di accredito, o se possono farlo solo i titolari di partita iva. Però mi sembra la cosa più semplice e trasparente.

Comunque rimane il consiglio di consultare un commercialista, e di informarti un pò meglio le prossime volte! Per evitare ste macumbe che dovrai fare per sistemare le cose !!

Sandro

[melaina]

Ciao Sandro,
grazie ancora una volta per la tua risposta pronta ed esaustiva.
Purtroppo sono stata pagata con bonifico quindi la situazione è un po' più complicata.
La prima soluzione che mi hai proposto non trovava d'accordo il cliente quindi è da escludere mentre per la nota di credito dalle informazioni che ho trovato ora su internet mi sembra di capire che possano emetterla solo i titolari di partita iva.
Io ovviamente nelle settimane passate ho esposto i miei dubbi a un commercialista ma probabilmente questa non è esattamente la "branca" specifica di cui si occupa visto che mi sei stato più d'aiuto tu attraverso il forum.
Proverò a informarmi altrove.
Della soluzione che mi ha proposto lui cosa ne pensi? Cioé di riemettere la ricevuta con il totale che mi ha pagato e di precisare che la ritenuta la pago io? E in questo caso, per poterla pagare io, devo farmi mandare il modello da lui compilato come mi hai scritto tu?

[sandro.oliva]

Io farei una nota di accredito (parziale, cioè solo della ritenuta) o totale, cioè dell'intero importo. E poi rifarei la ricevuta. Ma io sono io....

Se vuoi fare come dice lui, tieni presente che la ritenuta d'acconto la DEVE versare lui, e non tu. (per il fisco) Perchè è lui che fa da sostituto d'imposta.

Quindi se proprio devi versare tu la ritenuta, almeno devi farlo a "nome suo", anche perchè lui a fine anno ti dovrebbe mandare una certificazione dei pagamenti delle RA.

Ossia devi compilare un modello F24, nel riquadro: CONTRIBUENTE, devi mettere i dati del cliente, nella sezione ERARIO come codice tributo devi mettere 1040 e l'importo a debito versato.

Il problema è che so non hai mai visto un f24, puoi prendere un pò di paura.... e quindi sarebbe meglio che te lo dia lui.

Almeno queste sono le mie opinioni, poi vedi tu.

Sandro

[melaina]

Ok grazie, era quello che volevo sapere, se la ritenuta la potevo versare io o no.
Comunque domani dovrei vedere un commercialista e spero che riesca a chiarirmi tutto.
Ti ringrazio tanto per avermi dedicato il tuo tempo, sei stato prezioso. Grazie!!!!!